收入
五险一金（个人缴纳部分）
公积金比例各地不同（常见 5% 到 12%），请以工资条为准。
专项附加扣除
以上为 2023 年提高后的现行扣除标准，专项附加扣除政策可能调整，请以国家税务总局最新公告与你的实际申报为准。
年终奖计税方式
选择后上方「测算结果」与「12 个月明细」会按该方式重算。
单独计税政策按现行规定延续至 2027 年 12 月 31 日；政策如有变化请以财政部、税务总局最新公告为准。
计算口径说明
- 按累计预扣预缴法计算：每月根据截至当月的累计收入，套用年度税率表算出累计应纳税额，再减去已预缴部分。
- 基本减除费用 5000 元/月（全年 60000 元），按月累计扣除。
- 五险一金只计算个人缴纳部分，不含单位缴纳；公积金计入专项扣除。
- 年度税率表（综合所得）：3% / 10% / 20% / 25% / 30% / 35% / 45% 七级超额累进。
- 年终奖单独计税使用按月换算后的综合所得税率表，以「年终奖 ÷ 12」确定适用税率，税额 = 年终奖 × 税率 − 速算扣除数（速算扣除数不乘 12），且不再减除任何费用。
- 年终奖可以选择单独计税或并入综合所得，默认「自动选最优」：主结果与月度明细都会按所选方式重算，下方同时给出两方案差额。
- 并入综合所得时，年终奖在发放当月计入累计收入，因此该月及之后月份的税额会一次性跳档（这与实际代扣一致）。
- 月度明细按实际预扣口径：累计应纳税所得额允许为负（扣除未用尽可向后结转），本月多扣的税当年不退。若全年预扣合计大于汇算应纳税额，差额即为年度汇算可退金额，已在明细下方提示。
- 未考虑社保缴费基数上下限、劳务报酬、稿酬、经营所得与大病医疗支出等特殊情形。
- 本结果为理论测算，实际以单位申报与年度汇算清缴结果为准。
这个工具能做什么
个税与工资计算器按现行的累计预扣预缴规则，帮你算清月薪到手多少钱、一年要交多少个税、五险一金扣了多少。填入税前月薪、年终奖与专项附加扣除，即可得到 12 个月的逐月明细（含每月税额与到手金额）；年终奖可切换单独计税或并入综合所得，默认自动选更省的一种，并给出两种方案的全年税额差额。所有计算在浏览器本地完成。
怎么用
- 填收入：输入税前月薪、年终奖与它的发放月份，以及可能的月度补贴收入。
- 填五险一金：缴纳基数填 0 即与月薪相同，比例按工资条填写（公积金常见 5% 到 12%）。
- 勾选专项附加扣除：勾选子女教育、婴幼儿照护、房贷利息、住房租金、赡养老人、继续教育，合计金额会同步到下方，也可手工覆盖。
- 看结果：上方给出每月到手、全年个税、五险一金总额与实际税负率，下面是 12 个月的逐月明细。
- 比年终奖：填了年终奖后，上方结果与月度明细会直接把它算进去；在「年终奖计税方式」里选单独计税或并入综合所得（默认自动选最优），下方会给出两种方案的全年税额与差额。
常见问题
为什么每个月的个税不一样？
因为采用累计预扣预缴法：随着累计收入增加，适用的税率档位会跳档，所以下半年月份的税额通常会比上半年高，到手金额相应减少。这是正常现象，全年总税额与年度汇算一致。
年终奖选哪种计税方式更划算？
没有固定答案。一般来说，全年工资扣除各项后应纳税所得额较低的人，选单独计税更省；工资本身已经适用较高税率的人，并入综合所得可能更省。填入你的数字，工具会直接给出两种方案的总税额与差额。
五险一金只算个人部分吗？
是的。工具只计算个人缴纳部分并从税前收入中扣除；单位缴纳的部分不计入你的应纳税所得额，也不体现在到手工资里。
专项附加扣除的标准会变吗？
会。现行标准自 2023 年起提高（子女教育、婴幼儿照护每孩每月 2000 元，赡养老人每月 3000 元）。政策可能继续调整，请以国家税务总局最新公告为准，工具中的合计金额也支持手工覆盖。
算出来的结果就是我实际到手的钱吗？
不完全是。工具未考虑社保缴费基数上下限、补发工资、劳务报酬、大病医疗支出等特殊情形，也未考虑单位代扣的其他款项。结果可作为规划参考，实际以工资条和年度汇算清缴为准。
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